你是否曾被复杂的增值税税率搞到头大？是不是每次开票、做账、报税时都忍不住问：“这税到底怎么算？”别急，今天这篇《增值税税率计算公式表》问答式干货，专治各种“税感焦虑”！真实案例+清晰公式，看完秒变财税小达人～
Q1：增值税税率有哪些？
目前我国增值税实行多档税率结构，常见的是：
• 一般纳税人：13%（销售货物/加工修理修配）、9%（交通运输、建筑服务等）、6%（现代服务业、金融服务等）
• 小规模纳税人：3%（2023年阶段性减按1%征收）
• 特殊情况：零税率（出口货物）
Q2：我是个体户，月销售额5万，要交多少增值税？
✅ 案例实测：你属于小规模纳税人，每月收入5万元（不含税），适用1%征收率。
应纳税额 = 销售额 × 征收率 = 50,000 × 1% = 500元。
👉 真实场景：很多个体户朋友以为“超过3万才交税”，其实政策是“季度45万内免征”，所以你这个月根本不用交！
Q3：我是制造业企业，卖一批货给客户，含税价113万，怎么算增值税？
✅ 公式来了：
不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率) = 1,130,000 ÷ (1 + 13%) = 1,000,000元
应纳增值税 = 不含税销售额 × 税率 = 1,000,000 × 13% = 130,000元
💡 小贴士：发票上写的是“113万”，但实际只收了13万税，别被数字吓到哦～
Q4：我公司有进项发票，能抵扣吗？怎么抵？
✅ 是的！进项税可抵扣！比如你买了原材料100万（含税），税率13%，那：
进项税额 = 100万 ÷ (1+13%) × 13% ≈ 11.5万
如果你当期销项税13万，那么只需缴税：13万 11.5万 = 1.5万
📌 实操建议：记得保留所有进项发票，税务系统自动比对，省心又合规！
Q5：哪些行业适用9%？我做餐饮的能用吗？
❌ 不行！餐饮属于生活服务业，适用6%。但如果是提供住宿服务（如酒店），则适用9%。
✅ 真实案例：某连锁酒店月营收200万，含税，适用9%税率：
不含税收入 = 200万 ÷ 1.09 ≈ 183.49万
应纳增值税 = 183.49万 × 9% ≈ 16.51万
📌 总结一句：增值税不是“税”，而是“工具”。掌握公式=掌控成本，理清逻辑=少走弯路。转发给你的财务小伙伴，一起轻松应对税务日常吧～
