转出未交增值税会计分录？别急，看完这篇你就懂了！
大家好呀～我是你们的财税小助手👩💻，今天来聊聊一个让很多新手会计头疼的问题——“转出未交增值税”到底怎么写会计分录？”别怕，我用真实案例+细腻讲解，带你轻松搞懂这个“隐藏技能”！
Q1：什么是“转出未交增值税”？
简单说，就是你当月销项税额（收的钱）大于进项税额（花的钱），多出来的部分要“转出”到下个月缴纳。这就像你钱包里多了一笔钱，但不能马上花，得留着交税——这就是“未交增值税”。
Q2：举个真实案例！
比如我在小红书开了一家手账店，上个月销售额10万（含税），税率13%。进项发票共2万元（也是含税）。先算出销项和进项：
销项税 = 100,000 ÷ (1 + 13%) × 13% ≈ 11,504元
进项税 = 20,000 ÷ (1 + 13%) × 13% ≈ 2,301元
所以当月应交增值税 = 11,504 2,301 = 9,203元。这笔钱还没交，就叫“未交增值税”。
Q3：那会计分录怎么写？
分两步走：
月末结转：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 9,203元；贷：应交税费—未交增值税 9,203元。
次月缴税时：借：应交税费—未交增值税 9,203元；贷：银行存款 9,203元。
是不是超清晰？✨
Q4：为什么不是直接冲销？
因为税务系统要求“逐月清算”，不能把本月欠的税混到下月一起处理。这就像是你每月工资要单独核算，不能把三个月的奖金合在一起发一样～
💡小贴士：如果你是做电商或自媒体的小伙伴，记得每月月底都要检查“应交税费”科目余额，避免漏税被罚哦！
好了，今天的财税干货就到这里～希望这篇能帮你少踩坑、多赚钱！欢迎点赞收藏，转发给正在纠结会计分录的朋友吧～📌
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