出纳的现金日记账怎么记？
你是不是也遇到过这种情况：月底对账时，发现库存现金和账面金额对不上？或者领导突然问：“上个月收了多少钱？付了多少钱？”——这时候，如果你有一本清晰、准确的现金日记账，就能秒变职场稳赢选手！今天我就用真实案例，手把手教你：出纳的现金日记账到底怎么记？
Q：为什么一定要做现金日记账？
举个例子：我之前在一家电商公司做出纳，每天收款、付款几十笔。有一次，客户微信转账3000元，我没及时登记，结果第二天忘记这笔钱在哪，账面少了3000块！后来查监控才发现是漏记。所以啊，现金日记账不是形式主义，它是你财务安全的第一道防线。
Q：现金日记账该怎么记？步骤清晰吗？
当然！记住这四步：
日期栏：必须写当天日期，比如“2024年6月18日”；
摘要栏：写清楚来龙去脉，比如“收到客户张三货款”或“支付办公用品费”；
借方/贷方：收入记借方（+），支出记贷方（）；
余额栏：每笔都要算清楚，不能跳着记。
比如：今天上午收到客户李姐现金500元，下午付给快递公司运费200元，那你的记录就是：
日期 摘要 借方 贷方 余额20240618 收到李姐货款 500 — 50020240618 支付快递费 — 200 300
看，一目了然吧？这样月底一汇总，就知道手里还有多少钱，不怕临时被查账慌乱。
Q：新手容易犯什么错？
我见过太多人踩坑：比如把“收到现金”记成“银行存款”，或者漏掉一笔小额支出。最惨的是，有个朋友把“备用金”和“日常费用”混在一起记，最后连自己都搞不清哪笔是公款、哪笔是私用。
✅ 正确做法：每一笔现金流动，都要对应原始凭证（比如收据、发票），哪怕只有50元，也要写清楚来源和用途。
Q：有没有更高效的方法？
现在可以用Excel模板，我分享一个我自己整理的表格，带自动计算功能，只要填好前三列，余额自动更新，还能导出打印。朋友圈很多姐妹都在用，效率翻倍！
总结一句话：现金日记账不是负担，而是你专业度的体现。用心记好每一笔，不仅对得起老板的信任，也让你在职场走得更稳、更远。
📌 小贴士：建议每天下班前花5分钟核对当日现金与日记账，养成习惯，月底轻松不焦虑！
