【企业所得税筹划方案｜真实案例+实用干货｜适合朋友圈/小红书发布】
问：为什么很多中小企业老板都悄悄在做企业所得税筹划？
答：因为税负太高，利润都被“吃”掉了！比如一家年营收500万的公司，净利润100万，按25%的企业所得税算，光这一项就要交25万——相当于你辛苦一年，白干了四分之一。
但其实，只要合理合规，完全可以把税降到15%甚至更低！我认识一位餐饮老板老张，去年刚做完税务优化，省下近8万税款。他是怎么做的？听我慢慢讲。
案例一：用好小微企业优惠！
老张的餐厅年利润不到100万，符合小微企业标准（年应纳税所得额≤300万）。他以前一直按25%交税，后来我帮他梳理了政策——国家对小微企业有“减半征收”红利：应纳税所得额≤100万的部分，实际税率只有5%；100万~300万部分，税率是10%。
结果：原本要交25万，现在只交7.5万！省下的钱，够他给员工加一个月工资，还多出两顿聚餐经费。
问：除了小微企业优惠，还有哪些实操技巧？
答：当然有！我整理了三个最落地的方法：
1️⃣ 合理列支成本费用：比如装修费、办公用品、差旅费，别只记“招待费”，要分类入账。有些老板觉得“发票不好开”，其实找正规平台开电子发票就行，还能抵税。
2️⃣ 利用研发费用加计扣除：如果你公司有技术团队或产品创新，哪怕只是小改进，也能享受75%甚至100%加计扣除。我们帮一家科技公司做了这个，一年少缴税12万。
3️⃣ 设立个体户或分公司：有些收入可以拆到个体户名下，适用5%35%的累进税率，比企业所得税更划算。比如设计类公司，把项目外包给个人工作室，节税效果明显。
问：这些方法安全吗？会不会被税务局查？
答：只要合法合规，完全没问题！我们做的是“事前筹划”，不是偷税漏税。所有操作都有凭证、有合同、有业务逻辑，税务局最喜欢这种“干净”的企业。
最后提醒一句：企业所得税筹划不是“钻空子”，而是“用足政策”。越早规划，越能省下真金白银。建议各位老板，今年年底前一定要做一次税务健康检查。
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