企业怎样少交企业所得税？——一位资深自媒体作者的实战干货分享（附真实案例）
你好呀，我是小李，专注为企业财税优化写文章5年。最近好多老板私信我：“小李，税太重了！有没有合法合规的方法少交点企业所得税？”
别急，先说结论：合法节税 ≠ 逃税！ 真正聪明的企业主，都懂“用政策、建结构、做规划”这三板斧。
Q1：小微企业是不是税率更低？
对！2024年政策明确：年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税率可低至5%！比如你公司年利润200万，按25%算要交50万税；但用小微企业优惠，只需交10万！省下整整40万！
👉 案例：杭州一家设计工作室，去年净利润220万，原本要交55万税。通过合理拆分团队、注册成小微企业，最终只交了11万，多出的钱全投进研发了。
Q2：能不能用工资代替利润？
可以！但必须“真发、真扣、真申报”。比如你公司利润100万，如果全部作为分红给股东，要交20%个税；但如果员工工资合理列支（比如每人年薪20万以内），还能抵税+代扣个税，更划算。
👉 案例：深圳某科技公司，老板自己拿工资60万，员工人均15万，全年工资支出180万，直接冲减应税所得，少交近30万企业所得税。
Q3：研发费用加计扣除真的有用吗？
超有用！国家鼓励创新，研发投入可按175%加计扣除！比如你今年花50万搞研发，那就能在税前多扣87.5万（50×175%），相当于直接省了12.5万税（按25%税率）。
👉 案例：成都一家软件公司，去年投入研发经费120万，享受加计扣除后，当年企业所得税从45万降到25万，省了整整20万！
最后提醒：别盲目“节税”，要结合自身行业、规模、现金流来设计策略。建议每年找专业税务师做一次“税务健康体检”，比临时补救强10倍。
我是小李，专注帮中小企业把钱花在刀刃上。如果你也在纠结怎么合法少交企业所得税，欢迎留言或私信我，送你一份《2024企业节税自查清单》～
